Services d'assurance et stratégies successorales | iAssure
Nous aidons les propriétaires d'entreprise à utiliser l'assurance vie détenue par la corporation comme une classe d'actifs stratégique. Bâtissez un patrimoine à l'abri de l'impôt, financez des conventions d'achat-vente et créez des liquidités pour les impôts au décès.
Faits clés
- Classe d'actifs, pas juste une dépense : Nous structurons l'assurance vie permanente comme un actif corporatif qui offre une croissance à l'abri de l'impôt et une extraction de capital sans impôt (CDC).
- Liquidité successorale : Nous concevons des stratégies pour couvrir les impôts sur les gains en capital au décès, assurant que votre entreprise passe à la prochaine génération intacte, et non vendue pour payer l'ARC.
- Financement d'achat-vente : Nous mettons en œuvre un financement précis pour les conventions d'actionnaires, assurant que les partenaires survivants ont les liquidités pour racheter les parts d'un partenaire décédé.
Lié à l'assurance
Divulgation. Je suis conseiller en sécurité financière, représentant en épargne collective et conseiller en assurance et rentes collectives. Je ne suis pas avocat, fiscaliste ou comptable. Je discute de fiscalité uniquement en lien avec des stratégies spécifiques d'assurance, d'investissement et de succession ; je ne fournis pas d'optimisation fiscale générale ni de conseil financier complet. Contenu éducatif uniquement. Les fonds mutuels sont offerts par l'entremise de Valeurs Mobilières WhiteHaven Inc. Les produits d'assurance sont offerts par l'entremise de iAssure Inc. Coordonnez vos décisions avec votre CPA, notaire ou avocat. Voir Avis et Confidentialité.La stratégie : L'assurance comme actif corporatif
La plupart des investisseurs voient l'assurance vie purement comme un coût - quelque chose qu'on achète pour payer une hypothèque ou remplacer un revenu. Pour une corporation avec des surplus de liquidités, cependant, l'assurance vie permanente est une classe d'actifs alternative reconnue.
Pourquoi ? Parce que les règles fiscales pour les investissements corporatifs sont sévères (environ 50 % d'impôt sur le revenu passif), tandis que les règles fiscales pour les polices d'assurance vie exonérées sont favorables.
- Croissance à l'abri de l'impôt : La valeur de rachat à l'intérieur d'une police croît sans déclencher d'impôt annuel.
- Pas de réduction de la DPE : La croissance à l'intérieur d'une police ne compte pas dans le seuil de revenu passif de 50 000 $ qui réduit votre déduction pour petites entreprises.
- Extraction sans impôt : Au décès, la prestation de décès (moins le coût de base rajusté) crée un crédit à votre Compte de dividendes en capital (CDC), permettant à des millions de dollars de sortir de la corporation vers votre famille sans impôt.
Nos services
1. Obligations successorales corporatives
Pour les propriétaires d'entreprise avec des surplus de liquidités investis dans des actifs à revenu fixe imposables (CPG, obligations), nous modélisons des stratégies d'« obligation successorale corporative ». Cela implique de réallouer une partie de ce portefeuille imposable vers une police d'assurance permanente. Le résultat est souvent une valeur successorale après impôt significativement plus élevée par rapport aux investissements traditionnels, avec une volatilité plus faible.
2. Financement d'achat-vente
Si vous avez des partenaires d'affaires, une convention d'achat-vente est essentielle. Mais une convention sans financement n'est qu'un bout de papier. Si un partenaire décède, où les actionnaires survivants trouveront-ils les liquidités pour racheter la famille ? Nous structurons l'assurance détenue par la corporation pour fournir une liquidité immédiate et fiscalement avantageuse exactement quand elle est nécessaire, protégeant à la fois la continuité de l'entreprise et la famille du partenaire décédé.
3. Protection de personne clé
Votre entreprise dépend de générateurs de revenus clés. S'ils décèdent ou deviennent gravement malades, les revenus s'arrêtent mais les dépenses continuent. L'assurance personne clé fournit une injection de liquidités pour couvrir les revenus perdus, trouver un remplaçant ou payer des dettes, stabilisant l'entreprise pendant une crise.
4. Arrangements de financement immédiat (AFI)
Pour les propriétaires fortunés qui veulent une protection d'assurance mais ne veulent pas immobiliser du capital dans les primes, nous structurons des arrangements de financement immédiat. Cela implique d'acheter une police et de l'assigner en garantie à une banque pour réemprunter la valeur de rachat pour réinvestissement dans l'entreprise. Cette stratégie avancée peut fournir une protection tout en maintenant la liquidité, mais nécessite une gestion des risques prudente.
Accès indépendant au marché
Nous sommes des courtiers indépendants. Nous ne travaillons pas pour une compagnie d'assurance ; nous travaillons pour vous. Nous surveillons l'ensemble du marché canadien - incluant les grands assureurs comme Manuvie, Canada Vie, Sun Life, Equitable Life, Desjardins et autres - pour trouver le produit qui offre la meilleure combinaison de :
- Garanties contractuelles
- Historique de performance des dividendes
- Potentiel de croissance de la valeur de rachat
- Flexibilité de souscription
Questions fréquentes
« Est-ce juste pour quand je meurs ? »
Bien que la prestation de décès soit le paiement ultime, les polices permanentes bâtissent une Valeur de rachat (VR) qui apparaît sur votre bilan corporatif. Cette valeur de rachat peut être accédée de votre vivant par des avances sur police ou des assignations en garantie pour financer des opportunités d'affaires ou un revenu de retraite.
« Pourquoi ne pas simplement investir l'argent ? »
Nous comparons souvent l'assurance à un portefeuille d'investissement traditionnel. Dans un environnement corporatif imposable, les investissements font face à un problème de « double imposition » (impôt sur la croissance + impôt sur l'extraction). L'assurance contourne les deux. Pour la portion de votre patrimoine destinée à votre succession, l'assurance surpasse souvent mathématiquement les investissements imposables sur une base nette après impôt.
« Et si je vends l'entreprise ? »
Les polices détenues par la corporation sont portables. Si vous vendez les actions de votre société exploitante, vous pouvez souvent transférer la police à une société de gestion d'abord, gardant l'actif (et la valeur de rachat) sous votre contrôle. Cela nécessite une coordination soigneuse avant une vente.
Notes importantes
Les produits d'assurance sont fournis par l'intermédiaire de iAssure Inc. Les services liés à l'assurance de personnes et l'assurance collective sont offerts par l'intermédiaire de iAssure Inc., une firme indépendante. Ces activités ne relèvent ni de la compétence ni de la responsabilité de Valeurs Mobilières WhiteHaven Inc.
Ceci est un contenu éducatif uniquement. Les stratégies d'assurance nécessitent des conseils professionnels. Les stratégies impliquant la fiscalité, les investissements et l'assurance doivent être coordonnées avec votre CPA, avocat et conseillers qualifiés. Revoyez toujours votre plan à mesure que les règles et les circonstances changent.
Vérification des faits et sources
Foire aux questions
Pourquoi l'assurance vie corporative est-elle considérée comme une catégorie d'actif et non simplement comme une dépense?
Les polices d'assurance vie permanente détenues par une société croissent à l'abri de l'impôt et, au décès, le produit net du prix de base rajusté est crédité au Compte de dividendes en capital (CDC), permettant à la société de verser des dividendes en capital libres d'impôt à la succession. Combinée à la croissance de la valeur de rachat abritée de l'impôt qui ne compte pas dans le seuil de revenu passif de 50 000 $, l'assurance permanente offre un ensemble de caractéristiques fiscales qu'aucun placement imposable ne peut égaler.
Qu'est-ce qu'une stratégie d'obligation successorale corporative?
Une stratégie d'obligation successorale corporative réaffecte une partie d'un portefeuille corporatif imposable – généralement des obligations ou CPG imposés à ~50 % – vers une police d'assurance vie permanente détenue par la société. La valeur de rachat croît à l'abri de l'impôt et la prestation de décès génère des crédits au CDC. Modélisée sur 20+ ans, cette approche produit souvent une valeur successorale après impôt nettement supérieure au maintien du même capital en revenu fixe imposable.
Comment l'assurance vie finance-t-elle une convention d'achat-vente?
La société (ou chaque actionnaire) détient une police sur la vie de l'autre actionnaire. Au décès, le produit d'assurance fournit la liquidité immédiate pour acheter les actions du défunt à la valeur convenue. Les trois méthodes courantes sont le rachat corporatif, la méthode croisée (criss-cross) et le billet à ordre – chacune avec des conséquences différentes au CDC, au PBR et à l'impôt. La bonne méthode dépend du nombre d'actionnaires, de leurs taux marginaux et de la convention entre actionnaires.
Qu'est-ce que l'assurance personne clé et quand une société en a-t-elle besoin?
L'assurance personne clé est une police d'assurance vie détenue par la société sur la vie d'un propriétaire ou employé critique. La prestation de décès procure la liquidité nécessaire pour couvrir la perte de revenus, remplacer la personne ou rembourser des dettes. Toute entreprise dont les flux de trésorerie, les relations avec les prêteurs ou la continuité dépendent d'une personne précise devrait en détenir. Les assureurs approuvent habituellement jusqu'à 5x la rémunération annuelle, et 10x dans des cas particuliers avec justification d'affaires.
Qu'est-ce qu'une entente de financement immédiat (EFI) et à qui s'adresse-t-elle?
Une EFI permet à une société d'acheter une importante police d'assurance vie permanente, puis d'emprunter en retour les primes (ou la valeur de rachat croissante) auprès d'un prêteur qui prend la police en garantie. Les fonds empruntés peuvent être redéployés dans l'entreprise ou en placements. Elle convient aux propriétaires incorporés fortunés qui veulent la protection et l'avantage du CDC sans immobiliser les liquidités en primes. La stratégie exige une gestion attentive des risques de taux, de politique de prêt et d'impôt.
Puis-je transférer une police détenue par la société si je vends mon entreprise?
Généralement oui, si la planification est faite avant la vente. Déplacer la police vers une société de gestion avant une vente d'actions garde l'actif et la valeur de rachat sous le contrôle du propriétaire pendant que la société exploitante est vendue. Transférer une police après la vente ou à un propriétaire personnel peut déclencher une disposition avec conséquences fiscales. Cela exige une planification coordonnée avec votre CPA et, selon la structure, votre notaire ou avocat.
Les primes d'une assurance vie corporative sont-elles déductibles d'impôt?
Dans la plupart des cas, non. Les primes d'assurance vie détenue par la société ne sont généralement pas déductibles. L'avantage provient de la croissance à l'abri de l'impôt à l'intérieur de la police et du crédit au CDC généré par la prestation de décès, et non de la déduction de la prime. Dans certains cas (comme une police cédée en garantie à un prêteur), une partie de la prime peut être déductible en vertu de l'alinéa 20(1)e.2) de la Loi de l'impôt sur le revenu.
Comment choisissez-vous un assureur?
Nous sondons le marché canadien – Canada Vie, Manuvie, Sun Life, Équitable Vie, Desjardins Sécurité financière et autres – et comparons les garanties contractuelles, l'historique de l'échelle des dividendes, la croissance de la valeur de rachat, la souplesse en tarification et les projections au CDC. Nous ne représentons pas un seul assureur. Pour l'assurance permanente détenue par la société, le bon assureur dépend de l'horizon de la société, des garanties souhaitées, et de l'usage de la police (achat-vente, personne clé ou transfert successoral).
Résumé
Pour les propriétaires d'entreprise incorporés, l'assurance vie est plus qu'une protection - c'est un instrument financier unique. C'est la seule classe d'actifs qui permet une croissance à l'abri de l'impôt à l'intérieur d'une corporation et une distribution sans impôt aux héritiers. Nous vous aidons à concevoir, financer et gérer ces stratégies.
Divulgation complète.
Ce contenu est à titre informatif et éducatif uniquement. Il explique des concepts généraux qui peuvent s'appliquer aux propriétaires d'entreprise incorporés, mais il ne constitue pas un conseil fiscal, juridique ou en placement personnalisé.
Considérations fiscales :
- Les règles fiscales sont complexes et sujettes à changement
- Les stratégies et les avantages dépendent de vos circonstances spécifiques, de votre province et de la structure de votre entreprise
- Consultez toujours un CPA qualifié avant de mettre en œuvre toute stratégie fiscale
- Des variations provinciales dans les taux et les règles peuvent s'appliquer (des différences existent entre le Québec et l'Ontario)
- Le traitement fiscal passé ne garantit pas le traitement futur
Divulgation des risques d'investissement :
- Investir comporte des risques, y compris la perte possible du capital
- Il n'y a aucune garantie qu'une stratégie d'investissement atteindra ses objectifs
- Les valeurs des placements fluctuent avec les conditions du marché, et vous pouvez recevoir moins que votre investissement initial
- L'efficacité fiscale est un facteur ; le risque, les frais et les rendements totaux comptent tous
- Le rendement passé ne garantit pas les résultats futurs
Illustrations d'assurance :
- Les illustrations d'assurance montrent des valeurs projetées basées sur des hypothèses qui peuvent ne pas être garanties
- Les résultats réels varieront en fonction de facteurs incluant les taux d'intérêt, l'expérience de mortalité et les dépenses
- Les éléments non garantis (tels que les dividendes ou les taux d'intérêt crédités) ne sont pas des promesses de performance future
- Examinez les projections garanties et non garanties avec votre conseiller avant de prendre des décisions
Exactitude du contenu :
- Nous nous efforçons de nous assurer que les renseignements sont exacts et à jour, mais les lois et règlements changent fréquemment
- Les renseignements reflètent notre compréhension au moment de la publication et peuvent ne pas refléter les changements subséquents
- Si vous croyez qu'un contenu contient une erreur, veuillez nous contacter
Réglementaire :
- Les fonds mutuels sont offerts par l'entremise de Valeurs Mobilières WhiteHaven Inc.
- Les produits d'assurance et certains autres services sont fournis par l'entremise de iAssure Inc., une firme en assurance de personnes et en assurance collective de personnes
- Ces activités ne relèvent ni de la compétence ni de la responsabilité de Valeurs Mobilières WhiteHaven Inc.
Conseil professionnel :
- Cet article n'est pas un substitut aux conseils professionnels de votre CPA, avocat ou conseiller financier
- Travaillez avec votre équipe professionnelle pour comprendre comment ces concepts s'appliquent à votre situation spécifique
- Pour des conseils personnalisés, un engagement formel et un examen de convenance sont requis
Voir Avis et Politique de confidentialité pour les détails.
