La stratégie : L'assurance comme actif corporatif
La plupart des investisseurs voient l'assurance vie purement comme un coût — quelque chose qu'on achète pour payer une hypothèque ou remplacer un revenu. Pour une corporation avec des surplus de liquidités, cependant, l'assurance vie permanente est une classe d'actifs alternative reconnue.
Pourquoi ? Parce que les règles fiscales pour les investissements corporatifs sont sévères (environ 50 % d'impôt sur le revenu passif), tandis que les règles fiscales pour les polices d'assurance vie exonérées sont favorables.
- Croissance à l'abri de l'impôt : La valeur de rachat à l'intérieur d'une police croît sans déclencher d'impôt annuel.
- Pas de réduction de la DPE : La croissance à l'intérieur d'une police ne compte pas dans le seuil de revenu passif de 50 000 $ qui réduit votre déduction pour petites entreprises.
- Extraction sans impôt : Au décès, la prestation de décès (moins le coût de base rajusté) crée un crédit à votre Compte de dividendes en capital (CDC), permettant à des millions de dollars de sortir de la corporation vers votre famille sans impôt.
Nos services
1. Obligations successorales corporatives
Pour les propriétaires d'entreprise avec des surplus de liquidités investis dans des actifs à revenu fixe imposables (CPG, obligations), nous modélisons des stratégies d'« obligation successorale corporative ». Cela implique de réallouer une partie de ce portefeuille imposable vers une police d'assurance permanente. Le résultat est souvent une valeur successorale après impôt significativement plus élevée par rapport aux investissements traditionnels, avec une volatilité plus faible.
2. Financement d'achat-vente
Si vous avez des partenaires d'affaires, une convention d'achat-vente est essentielle. Mais une convention sans financement n'est qu'un bout de papier. Si un partenaire décède, où les actionnaires survivants trouveront-ils les liquidités pour racheter la famille ? Nous structurons l'assurance détenue par la corporation pour fournir une liquidité immédiate et fiscalement avantageuse exactement quand elle est nécessaire, protégeant à la fois la continuité de l'entreprise et la famille du partenaire décédé.
3. Protection de personne clé
Votre entreprise dépend de générateurs de revenus clés. S'ils décèdent ou deviennent gravement malades, les revenus s'arrêtent mais les dépenses continuent. L'assurance personne clé fournit une injection de liquidités pour couvrir les revenus perdus, trouver un remplaçant ou payer des dettes, stabilisant l'entreprise pendant une crise.
4. Arrangements de financement immédiat (AFI)
Pour les propriétaires fortunés qui veulent une protection d'assurance mais ne veulent pas immobiliser du capital dans les primes, nous structurons des arrangements de financement immédiat. Cela implique d'acheter une police et de l'assigner en garantie à une banque pour réemprunter la valeur de rachat pour réinvestissement dans l'entreprise. Cette stratégie avancée peut fournir une protection tout en maintenant la liquidité, mais nécessite une gestion des risques prudente.
Accès indépendant au marché
Nous sommes des courtiers indépendants. Nous ne travaillons pas pour une compagnie d'assurance ; nous travaillons pour vous. Nous surveillons l'ensemble du marché canadien — incluant les grands assureurs comme Manuvie, Canada Vie, Sun Life, Equitable Life, Desjardins et autres — pour trouver le produit qui offre la meilleure combinaison de :
- Garanties contractuelles
- Historique de performance des dividendes
- Potentiel de croissance de la valeur de rachat
- Flexibilité de souscription
Questions fréquentes
« Est-ce juste pour quand je meurs ? »
Bien que la prestation de décès soit le paiement ultime, les polices permanentes bâtissent une Valeur de rachat (VR) qui apparaît sur votre bilan corporatif. Cette valeur de rachat peut être accédée de votre vivant par des avances sur police ou des assignations en garantie pour financer des opportunités d'affaires ou un revenu de retraite.
« Pourquoi ne pas simplement investir l'argent ? »
Nous comparons souvent l'assurance à un portefeuille d'investissement traditionnel. Dans un environnement corporatif imposable, les investissements font face à un problème de « double imposition » (impôt sur la croissance + impôt sur l'extraction). L'assurance contourne les deux. Pour la portion de votre patrimoine destinée à votre succession, l'assurance surpasse souvent mathématiquement les investissements imposables sur une base nette après impôt.
« Et si je vends l'entreprise ? »
Les polices détenues par la corporation sont portables. Si vous vendez les actions de votre société exploitante, vous pouvez souvent transférer la police à une société de gestion d'abord, gardant l'actif (et la valeur de rachat) sous votre contrôle. Cela nécessite une planification soigneuse avant une vente.
Notes importantes
Les produits d'assurance sont fournis par l'intermédiaire de iAssure Inc. Les services liés à l'assurance de personnes et l'assurance collective sont offerts par l'intermédiaire de iAssure Inc., une firme indépendante. Ces activités ne sont ni l'affaire ni la responsabilité de WhiteHaven Securities Inc.
Ceci est un contenu éducatif uniquement. Les stratégies d'assurance nécessitent des conseils professionnels. Les stratégies impliquant la fiscalité, les investissements et l'assurance doivent être coordonnées avec votre CPA, avocat et conseillers qualifiés. Revoyez toujours votre plan à mesure que les règles et les circonstances changent.