Publié le : · Approbation de conformité : TBD · Auteur : Anton Ivanov · 2 min de lecture
Faits clés
Le même flux de trésorerie peut acheter deux fois la couverture quand c'est structuré par la société vs personnel.
Le surfinancement d'une police corporative transforme les liquidités oisives de la HoldCo en véhicule de transfert successoral fiscalement efficace.
Tous les chiffres proviennent d'une illustration de compagnie d'assurance et sont des projections basées sur des hypothèses données. Ceci est un exemple illustratif, pas une garantie de résultats.
Lié à l'assurance
Divulgation. Je suis conseiller en sécurité financière, représentant en épargne collective et conseiller en assurance et rentes collectives. Je ne suis pas avocat, fiscaliste ou comptable. Je discute de fiscalité uniquement en lien avec des stratégies spécifiques d'assurance, d'investissement et de succession ; je ne fournis pas d'optimisation fiscale générale ni de planification financière complète. Contenu éducatif uniquement. Les fonds mutuels sont offerts par l'entremise de Valeurs Mobilières WhiteHaven Inc. Les produits d'assurance sont offerts par l'entremise de iAssure Inc. Coordonnez vos décisions avec votre CPA, notaire ou avocat. Voir Avis et Confidentialité.
Étude de cas
De l'assurance personnelle à l'actif corporatif
Comment le passage de « l'assurance personnelle » à « l'actif corporatif » a permis à une famille d'entreprise d'éviter de devenir otages fiscaux et a doublé la valeur successorale
Important : Produits d'assurance (pas des fonds communs)
Cette étude de cas traite des produits d'assurance vie et de leur traitement fiscal. L'assurance vie est régie par la Loi sur les assurances. Cette étude de cas ne traite pas des fonds communs offerts par l'intermédiaire de Valeurs Mobilières WhiteHaven Inc.
La situation
Entreprise familiale avec une police d'assurance personne clé détenue personnellement. Problème : au décès, la prestation entre dans la succession du propriétaire, imposable; les liquidités pour payer l'impôt peuvent manquer; la famille peut être obligée de vendre des actifs ou de puiser dans la société. Solution : transférer la police à la société (ou souscrire une nouvelle police détenue par la société). La société paie les primes avec des dollars avant impôt (déductibles dans certains contextes); au décès, la prestation est versée à la société et portée au CDA; la société peut verser des dividendes en capital non imposables aux bénéficiaires. Résultat : valeur successorale nette considérablement accrue (souvent environ le double dans les illustrations) par rapport au scénario personnel.
Principales leçons
Le même flux de trésorerie peut acheter environ deux fois la couverture en structure corporative. Le surfinancement d'une police corporative transforme les liquidités oisives de la HoldCo en véhicule de transfert successoral fiscalement efficace. Tous les chiffres sont tirés d'illustrations de compagnies et sont des projections, pas des garanties.
Réviser votre structure d'assurance
Si vous détenez une assurance personne clé personnellement et que votre entreprise a des liquidités en HoldCo, une structure corporative peut augmenter la valeur successorale nette. Travaillez avec votre CPA, notaire et conseiller en assurance.
Cette étude de cas est illustrative uniquement. Tous les chiffres proviennent d'illustrations de compagnies d'assurance. L'assurance est offerte par iAssure Inc. Ces activités ne relèvent ni de la compétence ni de la responsabilité de Valeurs Mobilières WhiteHaven Inc.
Ce contenu est à titre informatif et éducatif uniquement. Il explique des concepts généraux qui peuvent s'appliquer aux propriétaires d'entreprise incorporés, mais il ne constitue pas un conseil fiscal, juridique ou en placement personnalisé.
Considérations fiscales :
Les règles fiscales sont complexes et sujettes à changement
Les stratégies et les avantages dépendent de vos circonstances spécifiques, de votre province et de la structure de votre entreprise
Consultez toujours un CPA qualifié avant de mettre en œuvre toute stratégie fiscale
Des variations provinciales dans les taux et les règles peuvent s'appliquer (des différences existent entre le Québec et l'Ontario)
Le traitement fiscal passé ne garantit pas le traitement futur
Divulgation des risques d'investissement :
Investir comporte des risques, y compris la perte possible du capital
Il n'y a aucune garantie qu'une stratégie d'investissement atteindra ses objectifs
Les valeurs des placements fluctuent avec les conditions du marché, et vous pouvez recevoir moins que votre investissement initial
L'efficacité fiscale est un facteur ; le risque, les frais et les rendements totaux comptent tous
Le rendement passé ne garantit pas les résultats futurs
Illustrations d'assurance :
Les illustrations d'assurance montrent des valeurs projetées basées sur des hypothèses qui peuvent ne pas être garanties
Les résultats réels varieront en fonction de facteurs incluant les taux d'intérêt, l'expérience de mortalité et les dépenses
Les éléments non garantis (tels que les dividendes ou les taux d'intérêt crédités) ne sont pas des promesses de performance future
Examinez les projections garanties et non garanties avec votre conseiller avant de prendre des décisions
Exactitude du contenu :
Nous nous efforçons de nous assurer que les renseignements sont exacts et à jour, mais les lois et règlements changent fréquemment
Les renseignements reflètent notre compréhension au moment de la publication et peuvent ne pas refléter les changements subséquents
Si vous croyez qu'un contenu contient une erreur, veuillez nous contacter
Réglementaire :
Les fonds mutuels sont offerts par l'entremise de Valeurs Mobilières WhiteHaven Inc.
Les produits d'assurance et certains autres services sont fournis par l'entremise de iAssure Inc., une firme en assurance de personnes et en assurance collective de personnes
Ces activités ne relèvent ni de la compétence ni de la responsabilité de Valeurs Mobilières WhiteHaven Inc.
Conseil professionnel :
Cet article n'est pas un substitut aux conseils professionnels de votre CPA, avocat ou conseiller financier
Travaillez avec votre équipe professionnelle pour comprendre comment ces concepts s'appliquent à votre situation spécifique
Pour des conseils personnalisés, un engagement formel et un examen de convenance sont requis
