Ces études de cas montrent des exemples réels de la façon dont nous avons travaillé avec des propriétaires d'entreprise pour améliorer la structure, coordonner avec leur équipe professionnelle et bâtir le patrimoine à long terme.
Important : Tous les scénarios sont anonymisés pour protéger la confidentialité des clients. Ce sont des exemples illustratifs de processus et d'approche, pas des garanties de résultats. Chaque situation est unique, et ce qui a fonctionné dans ces cas peut ne pas être approprié pour votre situation.
Catégories d'études de cas
Structure d'investissement corporative
Exemples de la façon dont les améliorations de la structure de portefeuille ont affecté les résultats fiscaux et les résultats à long terme.
Stratégies d'assurance
Exemples de la façon dont l'assurance-vie corporative et la stratégie d'avantages sociaux ont aidé des propriétaires d'entreprise.
Coordination avec les professionnels
Exemples de la façon dont la coordination avec les CPA, avocats et autres professionnels a amélioré les résultats.
Stratégies successorales
Exemples de la façon dont la coordination de la stratégie successorale a aidé des propriétaires d'entreprise à transférer le patrimoine efficacement.
Structure d'investissement corporative
Étude de cas : Gérer la réduction de la DPE grâce à la structure de portefeuille
Le défi
Une firme de services professionnels basée à Montréal (OpCo) avec 2 M$ de bénéfices non répartis générait plus de 80 000 $ de revenus de placement passifs annuellement, déclenchant la réduction de la déduction pour petite entreprise. Le propriétaire était frustré parce que des rendements plus élevés créaient en fait de pires résultats après impôt.
L'approche
Nous avons travaillé avec le propriétaire et son CPA pour :
- Analyser la composition actuelle des revenus de portefeuille (intérêts vs dividendes vs gains en capital)
- Restructurer le portefeuille pour favoriser les gains en capital (seulement 50 % compte vers le seuil)
- Introduire des fonds de catégorie de société pour convertir les intérêts/dividendes en gains en capital
- Coordonner le moment de la réalisation des revenus avec la stratégie fiscale
Les résultats
Sur 3 ans, les changements de structure de portefeuille :
- Ont réduit les revenus passifs comptés vers le seuil de 80 000 $ à 35 000 $
- Ont protégé la déduction pour petite entreprise (économisant ~15 000 $+ d'impôt corporatif annuellement)
- Ont maintenu des rendements d'investissement similaires tout en améliorant les résultats après impôt
- Ont créé une meilleure structure à long terme pour la croissance continue
Apprentissage clé : La structure compte autant que les rendements. Un rendement légèrement inférieur avec un meilleur contrôle fiscal peut surpasser un rendement plus élevé avec une mauvaise structure fiscale.
Étude de cas : Structure HoldCo/OpCo pour l'efficacité fiscale
Le défi
Un propriétaire d'entreprise de fabrication basé à Toronto avait accumulé 3 M$ de bénéfices non répartis dans la société d'exploitation. Le propriétaire voulait séparer les opérations commerciales des actifs d'investissement pour l'efficacité fiscale et la protection des actifs, mais n'était pas sûr si une structure HoldCo avait du sens.
L'approche
Nous avons coordonné avec l'avocat et le CPA du propriétaire pour :
- Évaluer si la structure HoldCo/OpCo était appropriée pour leur situation
- Concevoir la structure pour optimiser l'efficacité fiscale (considérations provinciales)
- Planifier le transfert d'actifs d'OpCo à HoldCo
- Structurer le portefeuille d'investissement dans HoldCo pour gérer les seuils de revenus passifs
- Documenter la structure et le raisonnement pour référence future
Les résultats
La structure HoldCo/OpCo :
- A séparé les opérations commerciales des actifs d'investissement
- A amélioré l'efficacité fiscale grâce à une meilleure gestion des revenus passifs
- A renforcé la protection des actifs (considérations de protection contre les créanciers)
- A créé une structure plus claire pour la stratégie successorale et la succession
- A fourni une meilleure coordination entre les stratégies commerciales et d'investissement
Apprentissage clé : La structure corporative affecte les résultats fiscaux, la protection des actifs et la stratégie successorale. La coordination entre les conseillers juridiques, fiscaux et en placement est essentielle.
Stratégies d'assurance
Étude de cas : Extraction successorale avec assurance-vie universelle (Samuel, 45 ans)
Le scénario
Un homme de 45 ans, non-fumeur en bonne santé, avec 500 000 $ en liquidités corporatives excédentaires (contributions de 50 000 $/an pendant 10 ans) comparant deux options : un compte d'investissement régulier dans une société de portefeuille (rendement de 9 %) vs des investissements à l'abri sous une police d'assurance-vie universelle détenue par la société (rendement de 8 %).
La comparaison
Même avec un rendement présumé inférieur de 1 % (8 % contre 9 %), la stratégie d'assurance-vie universelle gagne :
- À 65 ans : Assurance-vie universelle (8 %) : 2,7 M$ vs Investissement régulier (9 %) : 1,3 M$ (+114 % de plus aux bénéficiaires)
- À 80 ans : Assurance-vie universelle (8 %) : 6,2 M$ vs Investissement régulier (9 %) : 4,1 M$ (+50 % de plus)
- À 100 ans : Assurance-vie universelle (8 %) : 22,3 M$ vs Investissement régulier (9 %) : 18,7 M$ (+19 % de plus)
Apprentissage clé : La croissance à imposition différée à l'intérieur de la police, combinée avec la prestation de décès et la distribution CDC en franchise d'impôt, crée une valeur supplémentaire substantielle pour les bénéficiaires à chaque jalon—même lorsque le rendement présumé est inférieur de 1 %.
Étude de cas : Financement de convention d'achat-vente
Le défi
Deux associés d'entreprise dans une firme de services professionnels de Montréal devaient financer leur convention d'achat-vente. Si un associé décédait, l'associé survivant avait besoin de liquidités pour racheter les actions de l'associé décédé de sa succession. Sans financement approprié, l'entreprise pourrait faire face à une perturbation ou l'associé survivant pourrait avoir besoin de contracter une dette.
L'approche
Nous avons travaillé avec les associés et leur avocat pour :
- Examiner la structure de la convention d'achat-vente
- Déterminer les montants de couverture appropriés basés sur l'évaluation de l'entreprise
- Concevoir la structure d'assurance-vie détenue par la corporation
- Coordonner avec le CPA sur les implications fiscales
- Mettre en place la structure de propriété et de bénéficiaire de la police
Les résultats
La structure d'assurance convention d'achat-vente :
- A fourni une liquidité garantie pour le rachat si un associé décède
- A protégé la continuité de l'entreprise et les intérêts familiaux
- A créé une structure fiscalement avantageuse (crédits CDC sur les prestations de décès)
- S'est coordonnée avec la stratégie successorale globale
- A donné la tranquillité d'esprit aux deux associés
Apprentissage clé : Les conventions d'achat-vente ont besoin de financement. L'assurance-vie fournit une liquidité garantie exactement quand elle est nécessaire, protégeant à la fois les intérêts commerciaux et familiaux.
Étude de cas : Assurance-vie corporative pour les besoins de transfert successoral
Le défi
Un propriétaire d'entreprise du Québec dans la cinquantaine avait 2 M$ d'investissements corporatifs et était préoccupé par les impôts successoraux et la liquidité lors du transfert de patrimoine à ses enfants. Il voulait maximiser ce que ses enfants recevraient tout en minimisant l'érosion fiscale.
L'approche
Nous avons travaillé avec le propriétaire, son CPA et l'avocat en stratégie successorale pour :
- Comparer l'assurance-vie détenue par la corporation vs le portefeuille de gains en capital pour le transfert successoral
- Concevoir la structure d'assurance-vie pour construire des crédits CDC
- Coordonner avec la stratégie de gel successoral
- Planifier l'extraction de patrimoine libre d'impôt via le CDC
- Documenter la stratégie et le raisonnement
Les résultats
La stratégie d'assurance-vie corporative :
- A fourni une croissance non imposable (ne compte pas vers le seuil de revenus passifs)
- A créé des crédits CDC pour une distribution libre d'impôt aux enfants
- A fourni une liquidité garantie pour la succession
- S'est coordonnée avec le processus de transfert successoral
- A amélioré les résultats après impôt projetés pour le transfert successoral
Apprentissage clé : L'assurance-vie corporative peut fournir un transfert successoral fiscalement avantageux via le CDC, tout en servant également de partie de l'allocation à revenu fixe dans un portefeuille corporatif.
Coordination avec les professionnels
Étude de cas : Coordonner la stratégie d'investissement avec la stratégie fiscale
Le défi
Un propriétaire d'entreprise de Toronto travaillait avec un CPA pour la stratégie fiscale et un conseiller bancaire pour les placements, mais avait l'impression que les deux ne se parlaient pas. Les décisions d'investissement étaient prises sans tenir compte des implications fiscales, et la stratégie fiscale ne tenait pas compte de la structure d'investissement.
L'approche
Nous avons facilité la coordination en :
- Rencontrant le propriétaire, le CPA et examinant la stratégie d'investissement ensemble
- Alignant la structure d'investissement avec les objectifs de stratégie fiscale
- Coordonnant le moment de la réalisation des revenus avec la stratégie fiscale
- Veillant à ce que les décisions d'investissement tiennent compte des implications de la réduction de la DPE, du RDTOH, du GRIP et du CDC
- Créant des canaux de communication clairs entre tous les professionnels
Les résultats
L'approche de coordination :
- A amélioré l'alignement entre les stratégies d'investissement et fiscales
- A réduit l'érosion fiscale grâce à une meilleure coordination
- A créé une structure plus claire pour la prise de décision continue
- A amélioré la communication entre les professionnels
- A donné au propriétaire la confiance que tout fonctionnait ensemble
Apprentissage clé : Lorsque les stratégies d'investissement, fiscales et juridiques travaillent ensemble, les résultats s'améliorent. Lorsqu'elles opèrent en silos, la valeur fuit.
Stratégies successorales
Étude de cas : Coordination des stratégies successorales
Le défi
Un propriétaire d'entreprise de Montréal dans la soixantaine voulait transférer son entreprise et son patrimoine corporatif à ses enfants, mais était préoccupé par les impôts successoraux et s'assurer que ses enfants comprenaient la structure. Il avait un gel successoral en place mais avait besoin de coordination entre la stratégie d'investissement, la stratégie d'assurance et la stratégie successorale.
L'approche
Nous avons coordonné avec l'avocat, le CPA et le conseiller en assurance du propriétaire pour :
- Examiner la structure de gel successoral et s'assurer qu'elle s'alignait avec la stratégie d'investissement
- Concevoir l'assurance-vie pour financer les passifs d'impôt successoral
- Structurer les investissements corporatifs pour optimiser le transfert successoral
- Construire des crédits CDC via l'assurance-vie et les gains en capital
- Documenter la structure et le raisonnement pour la prochaine génération
- Planifier la transition et l'éducation des enfants
Les résultats
L'approche de stratégie successorale coordonnée :
- A créé une structure fiscalement avantageuse pour le transfert de patrimoine
- A fourni une liquidité pour la stratégie d'impôt successoral
- A construit des crédits CDC pour une distribution libre d'impôt
- A documenté la structure et le raisonnement pour la prochaine génération
- A coordonné toutes les stratégies pour travailler ensemble
- A donné au propriétaire la confiance dans le plan de transition
Apprentissage clé : La stratégie successorale nécessite une coordination entre les stratégies d'investissement, d'assurance, fiscales et juridiques. Lorsque celles-ci travaillent ensemble, les résultats s'améliorent considérablement.
Notes importantes sur ces études de cas
Ce sont des exemples illustratifs, pas des garanties.
- Tous les scénarios sont anonymisés pour protéger la confidentialité des clients
- Les résultats dépendent des circonstances spécifiques, des taux d'imposition et de la performance des placements
- Ce qui a fonctionné dans ces cas peut ne pas être approprié pour votre situation
- Les résultats passés ne garantissent pas les résultats futurs
- Consultez toujours votre CPA, votre avocat et votre conseiller en placement
L'objectif de ces études de cas est de montrer :
- Processus : Comment nous travaillons avec les clients et coordonnons avec les professionnels
- Approche : Comment la structure, la coordination et la réflexion à long terme affectent les résultats
- Exemples : Scénarios réels qui illustrent les concepts discutés dans nos articles
Elles ne sont pas destinées à :
- Garantir des résultats ou rendements spécifiques
- Suggérer que des résultats similaires se produiront dans votre situation
- Remplacer les conseils professionnels adaptés à votre situation
Prochaines étapes
Si ces études de cas résonnent avec votre situation :
- Examinez notre processus pour comprendre comment nous travaillons ensemble
- Consultez nos articles pour des explications plus approfondies des concepts
- Demandez une révision de structure pour discuter de votre situation spécifique