Pour votre client
Votre CPA a discuté de la réduction de la déduction pour petite entreprise (DPE) avec vous. Cet article explique comment la structure du portefeuille d'investissement affecte ce mécanisme fiscal au fil du temps. Pour des conseils fiscaux et des calculs spécifiques à votre corporation, consultez votre CPA.
Ce que cela signifie pour vos investissements corporatifs
Lorsque votre CPA discute des seuils de revenus d'investissement passifs, il vous explique comment les revenus d'investissement de votre corporation peuvent affecter votre taux d'impôt de petite entreprise. Cet article se concentre sur le côté structure d'investissement de cette conversation.
Le concept de base :
Votre corporation peut gagner des revenus d'entreprise actifs (des opérations) et des revenus d'investissement passifs (des investissements). La déduction pour petite entreprise vous donne un taux d'impôt plus faible sur les revenus d'entreprise actifs : mais cet avantage est réduit lorsque les revenus d'investissement passifs dépassent 50 000 $.
Le lien avec l'investissement :
La façon dont vous structurez votre portefeuille d'investissement corporatif détermine :
- Les types de revenus que vous générez (intérêts, dividendes, gains en capital)
- Le montant de revenus passifs qui compte pour le seuil
- Comment cela affecte votre taux d'impôt de petite entreprise au fil du temps
Comment fonctionne le grind (aperçu visuel)
Sous 50 000 $ de revenus passifs
Déduction pour petite entreprise : Bénéfice complet
Revenus d'entreprise actifs imposés à ~12-15 %
Au-dessus de 50 000 $ de revenus passifs
Déduction pour petite entreprise : Réduite
Pour chaque 1 $ au-dessus de 50 000 $, vous perdez 5 $ de déduction
Exemple :
Si votre corporation gagne 80 000 $ en revenus d'investissement passifs :
- Montant au-dessus du seuil : 80 000 $ - 50 000 $ = 30 000 $
- Réduction : 30 000 $ × 5 $ = 150 000 $
- Votre limite de déduction pour petite entreprise est réduite de 150 000 $
Note : Votre CPA peut calculer l'impact exact basé sur la situation spécifique de votre corporation.
Qu'est-ce qui compte comme revenus d'investissement passifs?
Pour les fins du portefeuille d'investissement, les revenus passifs comprennent :
- Revenus d'intérêts (des CPG, obligations, comptes d'épargne)
- Revenus de dividendes (des investissements de portefeuille)
- Gains en capital (mais seulement 50 % compte pour le seuil)
- Revenus de location (dans la plupart des cas)
Idée clé pour la structure du portefeuille :
Seulement 50 % des gains en capital comptent pour le seuil. C'est pourquoi la structure du portefeuille compte : les investissements qui génèrent des gains en capital créent moins d'impact sur votre déduction pour petite entreprise que les investissements qui génèrent des intérêts ou des dividendes.
Discutez avec votre CPA : Il peut vous aider à comprendre exactement ce qui compte comme revenus passifs pour votre corporation et calculer votre exposition actuelle.
Comment la structure d'investissement affecte le grind
La structure de votre portefeuille d'investissement détermine les types de revenus que vous générez. Voici comment différentes approches affectent le grind :
Portefeuille lourd en intérêts
- Génère : Revenus d'intérêts (100 % compte pour le seuil)
- Impact : Risque plus élevé de dépasser le seuil de 50 000 $
- Exemple : CPG, obligations, comptes d'épargne
Portefeuille lourd en dividendes
- Génère : Revenus de dividendes (100 % compte pour le seuil)
- Impact : Risque plus élevé de dépasser le seuil de 50 000 $
- Exemple : Actions versant des dividendes, FNB de dividendes
Portefeuille axé sur les gains en capital
- Génère : Gains en capital (seulement 50 % compte pour le seuil)
- Impact : Risque plus faible de dépasser le seuil de 50 000 $
- Exemple : Investissements axés sur la croissance, fonds de catégorie corporative
Portefeuille mixte
- Génère : Combinaison de types de revenus
- Impact : Dépend du mélange
- Exemple : Portefeuille équilibré avec diverses classes d'actifs
Important : Il s'agit de structure, pas d'éviter d'investir. L'objectif est de comprendre comment la structure de votre portefeuille affecte les résultats fiscaux au fil du temps.
Un exemple : la structure compte
Note : Cet exemple est à titre illustratif uniquement. Votre CPA peut fournir des calculs spécifiques à votre corporation.
Deux portefeuilles, même valeur de 1 000 000 $ :
Portefeuille A : Axé sur les intérêts
- Génère 60 000 $ de revenus d'intérêts par année
- Revenus passifs : 60 000 $ (au-dessus du seuil)
- Impact du grind : (60 000 $ - 50 000 $) × 5 $ = 50 000 $ de réduction
Portefeuille B : Axé sur les gains en capital
- Génère 60 000 $ de gains en capital par année
- Revenus passifs pour le grind : 60 000 $ × 50 % = 30 000 $ (seulement la moitié compte)
- Impact du grind : 0 $ (sous le seuil)
La différence : Mêmes rendements, impact fiscal différent en raison de la structure.
Ce que cela signifie pour la planification à long terme
Sur des décennies, de petites différences dans le traitement fiscal peuvent s'accumuler. Comprendre comment la structure du portefeuille affecte le grind vous aide à :
- Prendre des décisions éclairées sur la façon d'investir le surplus corporatif
- Coordonner la stratégie d'investissement avec la stratégie fiscale de votre CPA
- Optimiser le patrimoine total entre les comptes corporatifs et personnels
- Construire la flexibilité pour s'adapter lorsque les règles fiscales ou les circonstances changent
Il ne s'agit pas d'éviter l'investissement corporatif. Il s'agit de comprendre comment la structure affecte les résultats au fil du temps.
Prochaines étapes : coordonnez avec votre équipe
Avec votre CPA :
- Calculez vos revenus d'investissement passifs actuels
- Comprenez votre exposition au grind
- Discutez de la façon dont les revenus d'investissement affectent votre stratégie fiscale
Avec votre conseiller en investissement :
- Examinez la structure actuelle de votre portefeuille
- Comprenez les types de revenus que vous générez
- Explorez les options pour gérer l'impact du grind tout en continuant à faire croître le patrimoine
L'objectif : Coordonner la stratégie fiscale (CPA) avec la structure d'investissement (conseiller en investissement) pour des résultats à long terme.
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- Services d'investissement corporatif : Comment nous aidons à coordonner la structure d'investissement avec la stratégie fiscale
Notes importantes
Conseils fiscaux :
- Cet article explique les concepts de structure d'investissement, pas des conseils fiscaux
- Pour des calculs fiscaux et des conseils spécifiques à votre corporation, consultez votre CPA
- Les règles fiscales sont complexes et sujettes à changement
Considérations d'investissement :
- Les résultats passés ne garantissent pas les résultats futurs
- La structure d'investissement est un facteur parmi plusieurs
- Travaillez avec votre conseiller en investissement pour comprendre les options
Coordination professionnelle :
- Cet article encourage la coordination entre votre CPA et votre conseiller en investissement
- La stratégie fiscale et la structure d'investissement fonctionnent ensemble
- Votre CPA reste votre conseiller principal pour les questions fiscales
Avertissement complet
Ce contenu est à des fins d'information et d'éducation uniquement. Il explique des concepts généraux sur la façon dont la structure d'investissement affecte les mécanismes fiscaux, mais il ne constitue pas des conseils fiscaux, juridiques ou en investissement personnalisés.
Considérations fiscales :
- Les règles fiscales sont complexes et sujettes à changement
- Le calcul du grind SBD dépend de votre structure corporative spécifique, de votre province et de vos circonstances
- Consultez toujours un CPA qualifié avant de mettre en œuvre toute stratégie fiscale
- Cet article ne remplace pas les conseils fiscaux professionnels
Considérations d'investissement :
- Les résultats passés ne garantissent pas les résultats futurs
- Les rendements d'investissement ne sont pas garantis
- Les structures de portefeuille qui ont fonctionné dans le passé peuvent ne pas être appropriées à l'avenir
- Tous les investissements comportent un risque de perte
Réglementaire :
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- Les produits d'assurance et certains autres services sont fournis par iAssure Inc.
- Ces activités ne sont ni l'affaire ni la responsabilité de WhiteHaven Securities Inc.
Conseils professionnels :
- Cet article n'est pas un substitut aux conseils professionnels de votre CPA, avocat ou conseiller financier
- Travaillez avec votre équipe professionnelle pour comprendre comment ces concepts s'appliquent à votre situation spécifique
- Coordonnez les décisions entre vos conseillers fiscaux, juridiques et en investissement
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