RDTOH et GRIP : impôt remboursable expliqué

Ce que cela signifie pour vos investissements corporatifs

Lorsque votre CPA discute de RDTOH et GRIP, il vous explique comment les revenus d'investissement passifs et les stratégies de dividendes affectent votre impôt total. Cet article se concentre sur le côté structure d'investissement de cette conversation.

Les concepts de base :

• RDTOH : Un compte d'impôt remboursable qui suit les impôts payés sur les revenus d'investissement passifs. Lorsque vous payez des dividendes admissibles, vous pouvez obtenir une partie de cet impôt remboursé.
• GRIP : Un pool qui suit les revenus imposés au taux corporatif général. Les revenus dans GRIP vous permettent de payer des « dividendes admissibles » qui obtiennent un meilleur traitement fiscal personnel.

Le lien avec l'investissement :

La façon dont vous structurez votre portefeuille d'investissement corporatif détermine :

• Les types de revenus passifs que vous générez (intérêts, dividendes, gains en capital)
• Le montant de RDTOH accumulé au fil du temps
• Le montant de GRIP que vous avez disponible pour les dividendes admissibles

Comment fonctionne RDTOH (aperçu visuel)

Comment fonctionne GRIP

GRIP suit les revenus qui ont été imposés au taux corporatif général (pas le taux de petite entreprise) :

Comment GRIP s'accumule :

• Revenus imposés au taux général (au-dessus de la limite de petite entreprise)
• Dividendes admissibles reçus d'autres corporations

Comment GRIP est utilisé :

• Vous permet de payer des « dividendes admissibles » aux actionnaires
• Les dividendes admissibles qualifient pour des crédits d'impôt personnels améliorés
• Vous ne pouvez payer des dividendes admissibles que jusqu'à votre solde GRIP

Le lien avec l'investissement : Si votre corporation gagne des revenus au-dessus de la limite de petite entreprise, ces revenus sont ajoutés à GRIP, vous donnant la capacité de payer des dividendes admissibles.

Comment la structure d'investissement affecte RDTOH et GRIP

La structure de votre portefeuille d'investissement détermine les types de revenus que vous générez :

Portefeuille lourd en intérêts

• Génère : Revenus d'intérêts
• Impact RDTOH : Crée RDTOH (compte d'impôt remboursable)
• Impact GRIP : Aucun impact direct
• Exemple : CPG, obligations, comptes d'épargne

Portefeuille lourd en dividendes

• Génère : Revenus de dividendes
• Impact RDTOH : Crée RDTOH (compte d'impôt remboursable)
• Impact GRIP : Aucun impact direct (sauf si vous recevez des dividendes admissibles)
• Exemple : Actions versant des dividendes, FNB de dividendes

Portefeuille axé sur les gains en capital

• Génère : Gains en capital
• Impact RDTOH : Crée RDTOH (compte d'impôt remboursable)
• Impact GRIP : Aucun impact direct
• Exemple : Investissements axés sur la croissance, fonds de catégorie corporative

Important : Il s'agit de structure, pas d'éviter d'investir. L'objectif est de comprendre comment la structure du portefeuille affecte RDTOH et GRIP au fil du temps.

La connexion stratégique

Lorsque vous avez à la fois RDTOH et GRIP, payer des dividendes admissibles peut fournir un « triple avantage » :

1. Remboursement RDTOH : Vous obtenez une partie de l'impôt corporatif remboursé
2. Utilisation GRIP : Vous utilisez votre capacité de dividendes admissibles
3. Impôt personnel plus faible : Les dividendes admissibles obtiennent un meilleur traitement fiscal personnel

Discutez avec votre CPA : Il peut vous aider à comprendre comment RDTOH et GRIP fonctionnent ensemble et optimiser votre stratégie de dividendes.

Ce que cela signifie pour la planification à long terme

Sur des décennies, comprendre RDTOH et GRIP vous aide à :

1. Optimiser le moment des dividendes pour déclencher les remboursements RDTOH
2. Choisir les types de dividendes (admissibles vs non admissibles) stratégiquement
3. Coordonner la structure d'investissement avec la stratégie fiscale
4. Réduire l'impôt total aux niveaux corporatif et personnel

Il ne s'agit pas d'éviter l'investissement corporatif. Il s'agit de comprendre comment la structure affecte les mécanismes d'impôt remboursable au fil du temps.

Prochaines étapes : coordonnez avec votre équipe

Avec votre CPA :

• Calculez vos soldes RDTOH et GRIP actuels
• Comprenez comment les revenus passifs affectent ces comptes
• Planifiez stratégiquement le moment et le type de dividendes
• Coordonnez la stratégie RDTOH/GRIP avec votre stratégie fiscale

Avec votre conseiller en investissement :

• Examinez la structure actuelle de votre portefeuille
• Comprenez les types de revenus que vous générez
• Explorez les options pour gérer RDTOH et GRIP tout en continuant à faire croître le patrimoine

L'objectif : Coordonner la stratégie fiscale (CPA) avec la structure d'investissement (conseiller en investissement) pour des résultats à long terme.

Sujets connexes

• Article complet : RDTOH et GRIP pour les corporations gérées par le propriétaire : Guide complet avec exemples détaillés et stratégies
• Le « grind » SBD et votre portefeuille corporatif : Comprendre comment les revenus passifs affectent la déduction pour petite entreprise
• CDA 101 : Le compte de dividendes en capital expliqué : Stratégies de dividendes non imposables

Notes importantes

Conseils fiscaux :

• Cet article explique les concepts de structure d'investissement, pas des conseils fiscaux
• Pour des calculs fiscaux et des conseils RDTOH/GRIP spécifiques à votre corporation, consultez votre CPA
• Les règles fiscales sont complexes et sujettes à changement

Considérations d'investissement :

• Les résultats passés ne garantissent pas les résultats futurs
• La structure d'investissement est un facteur parmi plusieurs
• Travaillez avec votre conseiller en investissement pour comprendre les options

Coordination professionnelle :

• Cet article encourage la coordination entre votre CPA et votre conseiller en investissement
• La stratégie fiscale et la structure d'investissement fonctionnent ensemble
• Votre CPA reste votre conseiller principal pour les questions fiscales

Avertissement complet

Ce contenu est à des fins d'information et d'éducation uniquement. Il explique des concepts généraux sur la façon dont la structure d'investissement affecte RDTOH et GRIP, mais il ne constitue pas des conseils fiscaux, juridiques ou en investissement personnalisés.

Considérations fiscales :

• Les règles fiscales sont complexes et sujettes à changement
• Les calculs RDTOH et GRIP dépendent de votre structure corporative spécifique, de votre province et de vos circonstances
• Consultez toujours un CPA qualifié avant de mettre en œuvre toute stratégie fiscale
• Le traitement fiscal passé ne garantit pas le traitement futur
• Des variations provinciales dans les taux et les règles peuvent s'appliquer
• Cet article ne remplace pas les conseils fiscaux professionnels

Considérations d'investissement :

• Les résultats passés ne garantissent pas les résultats futurs
• Les rendements d'investissement ne sont pas garantis
• Les structures de portefeuille qui ont fonctionné dans le passé peuvent ne pas être appropriées à l'avenir
• Tous les investissements comportent un risque de perte

Réglementaire :

• Les fonds mutuels sont offerts par WhiteHaven Securities Inc.
• Les produits d'assurance et certains autres services sont fournis par iAssure Inc.
• Ces activités ne sont ni l'affaire ni la responsabilité de WhiteHaven Securities Inc.

Conseils professionnels :

• Cet article n'est pas un substitut aux conseils professionnels de votre CPA, avocat ou conseiller financier
• Travaillez avec votre équipe professionnelle pour comprendre comment ces concepts s'appliquent à votre situation spécifique
• Coordonnez les décisions entre vos conseillers fiscaux, juridiques et en investissement

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