Le seuil de revenus passifs de 50 000 $

Ce que cela signifie pour vos investissements corporatifs

Lorsque votre CPA discute du seuil de revenus passifs de 50 000 $, il vous explique comment les revenus d'investissement passifs peuvent affecter votre déduction pour petite entreprise. Cet article se concentre sur le côté structure d'investissement de cette conversation.

Le concept de base :

Lorsque votre corporation gagne plus de 50 000 $ en revenus d'investissement passifs dans une année d'imposition, votre déduction pour petite entreprise commence à diminuer. Pour chaque dollar au-dessus de 50 000 $, vous perdez 5 $ de déduction pour petite entreprise.

Le lien avec l'investissement :

La façon dont vous structurez votre portefeuille d'investissement corporatif détermine :

• Les types de revenus passifs que vous générez
• Le montant qui compte pour le seuil de 50 000 $
• Si vous dépassez le seuil et déclenchez la réduction

Comment fonctionne le seuil (aperçu visuel)

Qu'est-ce qui compte comme revenus d'investissement passifs?

Pour les fins du portefeuille d'investissement, les revenus passifs comprennent :

• Revenus d'intérêts (des CPG, obligations, comptes d'épargne) : 100 % compte
• Revenus de dividendes (des investissements de portefeuille) : 100 % compte
• Gains en capital : Seulement 50 % compte pour le seuil
• Revenus de location (dans la plupart des cas) : 100 % compte

Idée clé pour la structure du portefeuille :

Seulement 50 % des gains en capital comptent pour le seuil. C'est pourquoi la structure du portefeuille compte : les investissements qui génèrent des gains en capital créent moins d'impact sur votre déduction pour petite entreprise que les investissements qui génèrent des intérêts ou des dividendes.

Discutez avec votre CPA : Il peut vous aider à comprendre exactement ce qui compte comme revenus passifs pour votre corporation et calculer votre exposition actuelle.

Comment la structure d'investissement affecte le seuil

La structure de votre portefeuille d'investissement détermine les types de revenus que vous générez :

Portefeuille lourd en intérêts

• Génère : Revenus d'intérêts (100 % compte pour le seuil)
• Impact : Risque plus élevé de dépasser le seuil de 50 000 $
• Exemple : CPG, obligations, comptes d'épargne

Portefeuille lourd en dividendes

• Génère : Revenus de dividendes (100 % compte pour le seuil)
• Impact : Risque plus élevé de dépasser le seuil de 50 000 $
• Exemple : Actions versant des dividendes, FNB de dividendes

Portefeuille axé sur les gains en capital

• Génère : Gains en capital (seulement 50 % compte pour le seuil)
• Impact : Risque plus faible de dépasser le seuil de 50 000 $
• Exemple : Investissements axés sur la croissance, fonds de catégorie corporative

Important : Il s'agit de structure, pas d'éviter d'investir. L'objectif est de comprendre comment la structure de votre portefeuille affecte le seuil.

Stratégies pour gérer le seuil

Certaines structures d'investissement peuvent aider à gérer le seuil :

Fonds de catégorie corporative

• Convertissent les intérêts/dividendes en gains en capital
• Seulement 50 % des gains en capital comptent pour le seuil
• Aident à maintenir les revenus passifs sous 50 000 $

Assurance-vie

• Croissance à l'abri de l'impôt dans la police
• Ne compte pas pour le seuil de revenus passifs
• Peut servir de partie de l'allocation à revenu fixe

Discutez avec votre CPA : Il peut vous aider à comprendre comment ces stratégies s'intègrent dans votre stratégie fiscale.

Ce que cela signifie pour la planification à long terme

Le seuil de 50 000 $ n'est pas une raison d'éviter l'investissement corporatif : c'est une considération stratégique. Comprendre comment la structure du portefeuille affecte le seuil vous aide à :

1. Prendre des décisions éclairées sur la façon d'investir le surplus corporatif
2. Coordonner la stratégie d'investissement avec la stratégie fiscale de votre CPA
3. Optimiser le patrimoine total tout en gérant le seuil
4. Construire la flexibilité pour s'adapter lorsque les circonstances changent

Il ne s'agit pas d'éviter l'investissement corporatif. Il s'agit de comprendre comment la structure affecte les résultats au fil du temps.

Prochaines étapes : coordonnez avec votre équipe

Avec votre CPA :

• Calculez vos revenus d'investissement passifs actuels
• Comprenez votre exposition au seuil
• Discutez de la façon dont les revenus d'investissement affectent votre stratégie fiscale

Avec votre conseiller en investissement :

• Examinez la structure actuelle de votre portefeuille
• Comprenez les types de revenus que vous générez
• Explorez les options pour gérer le seuil tout en continuant à faire croître le patrimoine

L'objectif : Coordonner la stratégie fiscale (CPA) avec la structure d'investissement (conseiller en investissement) pour des résultats à long terme.

Sujets connexes

• Article complet : La règle des 50K : Guide complet avec exemples détaillés et stratégies
• Le « grind » SBD et votre portefeuille corporatif : Comprendre comment les revenus passifs affectent la déduction pour petite entreprise
• Fonds de catégorie corporative : Structures de fonds fiscalement efficaces

Notes importantes

Conseils fiscaux :

• Cet article explique les concepts de structure d'investissement, pas des conseils fiscaux
• Pour des calculs fiscaux et des conseils spécifiques à votre corporation, consultez votre CPA
• Les règles fiscales sont complexes et sujettes à changement

Considérations d'investissement :

• Les résultats passés ne garantissent pas les résultats futurs
• La structure d'investissement est un facteur parmi plusieurs
• Travaillez avec votre conseiller en investissement pour comprendre les options

Coordination professionnelle :

• Cet article encourage la coordination entre votre CPA et votre conseiller en investissement
• La stratégie fiscale et la structure d'investissement fonctionnent ensemble
• Votre CPA reste votre conseiller principal pour les questions fiscales

Avertissement complet

Ce contenu est à des fins d'information et d'éducation uniquement. Il explique des concepts généraux sur la façon dont la structure d'investissement affecte le seuil de revenus passifs de 50 000 $, mais il ne constitue pas des conseils fiscaux, juridiques ou en investissement personnalisés.

Considérations fiscales :

• Les règles fiscales sont complexes et sujettes à changement
• Le seuil de 50K et la réduction de la DPE dépendent de vos circonstances spécifiques, de votre province et de vos opérations commerciales
• Consultez toujours un CPA qualifié avant de mettre en œuvre toute stratégie fiscale
• Des variations provinciales dans les taux et les règles peuvent s'appliquer
• Le traitement fiscal passé ne garantit pas le traitement futur
• Cet article ne remplace pas les conseils fiscaux professionnels

Considérations d'investissement :

• Les résultats passés ne garantissent pas les résultats futurs
• Les stratégies d'investissement ne garantissent pas des rendements supérieurs
• L'efficacité fiscale est un facteur : le risque, les frais et les rendements totaux comptent tous
• Les structures de portefeuille qui ont fonctionné dans le passé peuvent ne pas être appropriées à l'avenir
• Tous les investissements comportent un risque de perte

Réglementaire :

• Les fonds mutuels sont offerts par WhiteHaven Securities Inc.
• Les produits d'assurance et certains autres services sont fournis par iAssure Inc.
• Ces activités ne sont ni l'affaire ni la responsabilité de WhiteHaven Securities Inc.

Conseils professionnels :

• Cet article n'est pas un substitut aux conseils professionnels de votre CPA, avocat ou conseiller financier
• Travaillez avec votre équipe professionnelle pour comprendre comment ces concepts s'appliquent à votre situation spécifique
• Coordonnez les décisions entre vos conseillers fiscaux, juridiques et en investissement

Pour plus d'informations, consultez notre Avertissement et Politique de confidentialité.