Pour votre client
Votre CPA a discuté de l'investissement corporatif vs personnel avec vous. Cet article explique comment la structure du portefeuille d'investissement affecte les résultats fiscaux au fil du temps. Pour des conseils fiscaux spécifiques à votre situation, consultez votre CPA.
Ce que cela signifie pour vos investissements corporatifs
Lorsque votre CPA discute de l'investissement corporatif vs personnel, il vous explique comment le traitement fiscal diffère entre ces deux approches. Cet article se concentre sur le côté structure d'investissement de cette conversation.
Le concept de base :
L'investissement corporatif offre un report d'impôt, pas l'élimination de l'impôt. Le principal avantage est que les taux d'impôt corporatifs sur les revenus d'entreprise actifs sont inférieurs aux taux personnels, laissant plus de capital après impôt à composer au fil du temps.
Le lien avec l'investissement :
La façon dont vous structurez votre portefeuille d'investissement corporatif détermine :
- Les types de revenus que vous générez (intérêts, dividendes, gains en capital)
- Comment ces revenus sont imposés à l'intérieur de la corporation
- Comment la structure affecte les résultats fiscaux sur des décennies
Comment l'investissement corporatif diffère du personnel
Investissement personnel
- Imposé aux taux personnels
- Intérêts imposés comme revenu régulier
- Gains en capital : 50 % d'inclusion
- Dividendes : crédit d'impôt pour dividendes
Investissement corporatif
- Imposé aux taux corporatifs
- Intérêts imposés à ~50 %
- Gains en capital : 50 % d'inclusion
- Revenus passifs affectent la DPE
Comment les types de revenus d'investissement sont imposés
À l'intérieur d'une corporation, différents types de revenus sont imposés différemment :
Revenus d'intérêts
- Taux d'impôt corporatif : ~50 % (taux élevé)
- Impact : Crée des revenus passifs qui peuvent affecter la déduction pour petite entreprise
- Exemple : CPG, obligations, comptes d'épargne
Revenus de dividendes
- Taux d'impôt corporatif : Varie selon le type
- Impact : Crée des revenus passifs qui peuvent affecter la déduction pour petite entreprise
- Exemple : Actions versant des dividendes, FNB de dividendes
Gains en capital
- Taux d'impôt corporatif : ~13-14 % (50 % d'inclusion × taux corporatif)
- Impact : Seulement 50 % compte pour le seuil de revenus passifs
- Exemple : Investissements axés sur la croissance, fonds de catégorie corporative
L'idée clé : Les gains en capital sont imposés plus favorablement que les intérêts ou les dividendes dans les comptes corporatifs.
Comment la structure affecte les résultats fiscaux
La structure de votre portefeuille d'investissement détermine les types de revenus que vous générez, ce qui affecte :
- Impôt de l'année en cours : Combien d'impôt vous payez cette année
- Seuil de revenus passifs : Si vous dépassez le seuil de 50 000 $
- Déduction pour petite entreprise : Si les revenus passifs réduisent votre DPE
- Résultats à long terme : Comment la structure affecte le patrimoine sur des décennies
Exemple : Deux portefeuilles générant le même rendement peuvent avoir des résultats fiscaux très différents selon la structure :
- Portefeuille lourd en intérêts : Impôt plus élevé, affecte la DPE
- Portefeuille axé sur les gains en capital : Impôt plus faible, moins d'impact sur la DPE
Outils qui aident à structurer les portefeuilles
Certaines structures d'investissement peuvent aider à gérer les résultats fiscaux :
Fonds de catégorie corporative
- Convertissent les intérêts/dividendes en gains en capital
- Aident à maintenir les revenus passifs sous le seuil de 50 000 $
- Réduisent la frein fiscal sur les distributions
Assurance-vie
- Croissance à l'abri de l'impôt dans la police
- Ne compte pas pour le seuil de revenus passifs
- Peut accumuler des crédits CDA pour extraction non imposable
Discutez avec votre CPA : Il peut vous aider à comprendre comment ces outils s'intègrent dans votre stratégie fiscale.
Ce que cela signifie pour la planification à long terme
Sur des décennies, de petites différences dans le traitement fiscal peuvent s'accumuler considérablement. Comprendre comment la structure du portefeuille affecte les résultats fiscaux vous aide à :
- Prendre des décisions éclairées sur la façon d'investir le surplus corporatif
- Coordonner la stratégie d'investissement avec la stratégie fiscale de votre CPA
- Optimiser le patrimoine total entre les comptes corporatifs et personnels
- Construire la flexibilité pour s'adapter lorsque les règles fiscales ou les circonstances changent
Il ne s'agit pas d'éviter l'investissement corporatif. Il s'agit de comprendre comment la structure affecte les résultats au fil du temps.
Prochaines étapes : coordonnez avec votre équipe
Avec votre CPA :
- Comprenez vos revenus d'investissement passifs actuels
- Discutez de la façon dont les revenus d'investissement affectent votre stratégie fiscale
- Examinez les compromis entre investissement corporatif et personnel
Avec votre conseiller en investissement :
- Examinez la structure actuelle de votre portefeuille
- Comprenez les types de revenus que vous générez
- Explorez les options pour gérer les résultats fiscaux tout en continuant à faire croître le patrimoine
L'objectif : Coordonner la stratégie fiscale (CPA) avec la structure d'investissement (conseiller en investissement) pour des résultats à long terme.
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Notes importantes
Conseils fiscaux :
- Cet article explique les concepts de structure d'investissement, pas des conseils fiscaux
- Pour des conseils fiscaux spécifiques à votre corporation, consultez votre CPA
- Les règles fiscales sont complexes et sujettes à changement
Considérations d'investissement :
- Les résultats passés ne garantissent pas les résultats futurs
- La structure d'investissement est un facteur parmi plusieurs
- Travaillez avec votre conseiller en investissement pour comprendre les options
Coordination professionnelle :
- Cet article encourage la coordination entre votre CPA et votre conseiller en investissement
- La stratégie fiscale et la structure d'investissement fonctionnent ensemble
- Votre CPA reste votre conseiller principal pour les questions fiscales
Avertissement complet
Ce contenu est à des fins d'information et d'éducation uniquement. Il explique des concepts généraux sur la façon dont la structure d'investissement corporatif affecte les résultats fiscaux, mais il ne constitue pas des conseils fiscaux, juridiques ou en investissement personnalisés.
Considérations fiscales :
- Les règles fiscales sont complexes et sujettes à changement
- Le traitement fiscal corporatif dépend de vos circonstances spécifiques, de votre province et de votre structure corporative
- Consultez toujours un CPA qualifié avant de mettre en œuvre toute stratégie fiscale
- Le traitement fiscal passé ne garantit pas le traitement futur
- Des variations provinciales dans les taux et les règles peuvent s'appliquer
- Cet article ne remplace pas les conseils fiscaux professionnels
Considérations d'investissement :
- Les résultats passés ne garantissent pas les résultats futurs
- Les rendements d'investissement ne sont pas garantis
- Les structures de portefeuille qui ont fonctionné dans le passé peuvent ne pas être appropriées à l'avenir
- Tous les investissements comportent un risque de perte
- L'investissement corporatif nécessite une coordination avec la stratégie fiscale et successorale
Réglementaire :
- Les fonds mutuels sont offerts par WhiteHaven Securities Inc.
- Les produits d'assurance et certains autres services sont fournis par iAssure Inc.
- Ces activités ne sont ni l'affaire ni la responsabilité de WhiteHaven Securities Inc.
Conseils professionnels :
- Cet article n'est pas un substitut aux conseils professionnels de votre CPA, avocat ou conseiller financier
- Travaillez avec votre équipe professionnelle pour comprendre comment ces concepts s'appliquent à votre situation spécifique
- Coordonnez les décisions entre vos conseillers fiscaux, juridiques et en investissement
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